發票管理系統2.0版操作、解答大全

86
2019-10-31


發票管理系統2.0版操作大全

本文分為六大部分:功能簡介、操作問題、常見問題、操作流程、資料下載、特別提示

第一部分  功能優化簡介

增值稅綜合服務平臺作為發票管理系統2.0版重要組成部分,其新增功能及優化之處為:抵扣勾選增加確認簽名操作、抵扣勾選可根據實際情況調整有效抵扣稅額或不抵扣、回退稅款所屬期、異常發票查詢等。主要新增功能如下:

一、所有發票均需確認用途后再進行勾選

可勾選的發票類型為:增值稅專用發票、機動車統一銷售發票、增值稅電子普通發票(通行費)。發票用途包括:用于申報抵扣或不抵扣、用于出口退稅和代辦退稅,三項用途相互獨立、每份發票只能選擇其中一項。此外,掃描認證的發票默認用途為申報抵扣。納稅人也可根據實際情況調整有效抵扣稅額。

二、抵扣勾選增加確認簽名操作

優化后的抵扣勾選流程為:按用途勾選選擇發票、申請統計、查詢統計表、確認簽名,以上步驟完成后即可進行申報。納稅人可根據需要在確認之前撤銷勾選,重新確認用途再勾選,并自行選擇合適稅款所屬期申報抵扣。

三、注銷勾選

系統首頁新增了注銷勾選按鈕,對于有需要注銷勾選的納稅人,在完成當期稅款所屬期申報后(例如當前月份為11月,當期稅款所屬期為10月),允許其對下一稅款所屬期發票數據的確認(例如當前月份為11月,下一稅款所屬期為11月),以實現下一稅款所屬期的注銷申報功能。注銷勾選后可在所屬期所在自然月進行確認簽名。注銷勾選后,可根據需要“撤銷注銷勾選”。

四、回退稅款所屬期

納稅人需要回退稅款所屬期到上一期繼續進行發票認證時,可做回退稅款所屬期操作,回退稅款所屬期需同時符合以下三個具體條件,系統才會顯示“回退稅款所屬期”按鈕。具體條件為:

(一)上一稅款所屬期撤銷申報或征期截止日第二天平臺未接收到已申報結果,系統切換稅款所屬期到下期的;

(二)綜合服務平臺從征管系統獲取到的需要回退的稅款所屬期申報結果為“未申報”狀態。

(三)在回退屬期的申報期內。

五、異常發票查詢

系統提供異常發票清單查詢功能,納稅人可統計發票勾選確認后狀態為異常(含作廢、失控、紅沖或管理狀態非正常)的發票清單信息。異常發票不能作為有效抵扣、退稅或代辦退稅的憑證,需根據相關規定進行處理。

第二部分  操作問題

1.企業目前通過自助辦稅終端和掃描認證儀認證發票,發票系統2.0上線后關于“確認簽名”的操作如何處理?

答:(1)通過“自助辦稅終端和掃描認證儀”認證的發票,在新上線的“綜合服務平臺”默認勾選為抵扣用途,需要選擇工具欄“抵扣勾選”項目下的抵扣勾選統計頁面,在彈出的頁面右方點擊“確認簽名”按鈕即可。

(2)點擊“確認簽名”按鈕后,系統會彈出提示信息對話框,“是否確認,確認后當前統計報表將作為申報的依據”,點擊提示信息對話框中“確定”按鈕。系統會要求用戶再次輸入證書密碼(需要插盤)進行用戶身份的再次確認。

(3)輸入正確的證書密碼,會彈出“確認成功”提示框,點擊“確定”按鈕即可。

(4)完成上面三個步驟后,方可進行當期的抵扣申報工作。

2.D級納稅人是否可以網上勾選?

答:可以。按照《國家稅務總局關于擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票試點范圍等事項的公告》(2019年8號)第二條規定,自2019年3月1日起,所有一般納稅人取得增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、通行費增值稅電子普通發票均可以自愿選擇使用增值稅發票選擇確認平臺(即升級后的增值稅發票綜合服務平臺)。

3.勾選認證的發票后,再在電子稅務局上申報,是否有延遲?

答:抵扣統計的頻率為每天準實時執行,除網絡故障等原因,數據延遲可忽略不計。新增勾選認證數據會觸發報表更新,請您關注統計表上方的“報表更新時間”(報表更新時間精確到秒)。

4.發票勾選的“可更改有效稅額”功能,企業實際操作中存在很多情況,如發票金額多開等,企業一般是先整張認證后,再做進項稅額轉出,這樣賬務清晰明了。有“可更改有效稅額”功能后,是否意味著企業只需抵扣該抵扣金額,不用再多一步進項稅額轉出?

答:選擇勾選的發票后,系統會將有效稅額轉變為可編輯狀態,系統默認的有效稅額為發票稅額,納稅人可修改并輸入實際發生的有效稅額,輸入的有效稅額大于零但小于或等于發票稅額。但要注意該張發票的剩余稅額(稅額-有效稅額)不支持再次勾選。有“可更改有效稅額”功能后,納稅人只需抵扣輸入的實際發生的有效稅額,不用再做進項稅額轉出。有其它規定的除外。

5.登錄綜合服務平臺是否必須使用金稅盤或稅控盤,可否不需要金稅盤或稅控盤登錄平臺抵扣勾選?

答:不可以。為保證企業涉稅信息安全,必須使用金稅盤或稅控盤登錄,以驗證登錄身份。用戶使用可以連接互聯網的電腦,在USB接口插入金稅盤或者稅控盤登錄所在省份的增值稅發票綜合服務平臺網站。系統會提示:本平臺只用到金稅盤或稅控盤里的身份認證證書功能。另外,每次只能同時插入一個金稅盤或稅控盤,且不能同時插入其它數字證書(如銀行U盾等)。

6.發票導出處理后,可以直接導入嗎?

答:可以。“抵扣勾選—發票批量抵扣勾選”模塊可以通過文件導入的形式實現批量勾選,達到提高發票勾選效率、降低勾選工作量的目的。本功能是針對發票數據量較大、逐票勾選模式不太適用的納稅人提供的一項優化服務。

(1)納稅人根據需要篩選出需要勾選的發票清單,保存為excel2003格式的xls文件(建議文件大小不超過500k),將對應的“是否勾選”列的值改為“是”或“否”,并根據企業需要調整有效抵扣稅額,實現對所屬期發票勾選數據或撤銷勾選數據的準備。

(2)點擊“上傳”按鈕,然后點擊“瀏覽”按鈕選擇之前準備好的勾選清單文件,再點擊“打開”按鈕,最后點擊“上傳”按鈕即可實現文件的上傳。文件上傳成功后即實現了批量操作。

7.發票下載功能是抵扣發票功能嗎?

答:不是。在工具欄里“抵扣勾選”和“發票下載”是不同的功能模塊。

企業通過“發票下載”功能,可根據業務需要自行申請并下載本企業開具的和取得的增值稅發票。本功能模塊包含發票下載、發票查詢等功能。

8.增值稅普通發票能在綜合服務平臺查詢嗎?

答:可以。升級后的“增值稅發票綜合服務平臺”提供了發票查驗的功能,納稅人通過點擊“發票查驗”,系統自動跳轉到“國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺”。因此,“國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺”支持查詢的發票都可以在綜合服務平臺實現查詢。

9.綜合服務平臺中的發票生命周期顯示功能,對存在風險的上游納稅人能不能自動提示?

答:在發票勾選列表下,“操作”列有紅色字體顯示的“查看明細信息”,點擊紅色字體可以查看該張發票銷方信息。如果銷售方為走逃(失聯)等存在風險的企業時,將在銷售方信息中顯示。

10.注銷勾選與撤銷勾選的區別是什么?

答:(1)“注銷勾選”實現的功能是:納稅人辦理注銷稅務登記,在完成當期稅款所屬期申報后(例如當前月份為11月,當期稅款所屬期為10月),允許對下一稅款所屬期發票數據的勾選確認(例如當前月份為11月,下一稅款所屬期為11月),從而可以進一步完成下一稅款所屬期的注銷申報。步驟:

①進入首頁,可看到“注銷勾選”按鈕的,即可進行注銷勾選操作;

②點擊“注銷勾選”按鈕;

③彈出的對話框中點擊“提交申請”后,系統再次提示謹慎操作;

④點擊“確定”后,彈出對話框“注銷勾選操作成功”;

⑤再次回到首頁進行查看,“注銷勾選”按鈕已無顯示,首頁新增一個按鈕“撤銷注銷勾選”。

(2)“撤銷勾選”實現的功能是:對前次發票勾選操作的撤銷處理(即將已勾選的發票轉變為未勾選狀態)。步驟:

①勾選狀態選擇“已勾選”,在查詢條件區,選擇勾選日期的范圍,點擊“查詢”按鈕,可查詢當前稅款所屬期已勾選的發票;

②對查詢出的已勾選發票,選中一張勾選標志為“已勾選”的發票,可取消第一列的勾選狀態,實現對前次勾選操作的撤銷處理;

③確認本次需要勾選的發票全部撤銷勾選完成后,點擊“提交”按鈕,彈出撤銷勾選信息對話框;

④確認信息無誤后點擊“確定”按鈕,保存修改,即可完成發票的撤銷勾選。

11.生產型企業的出口退稅,是否也在此平臺進行退稅勾選?

不需要在平臺進行退稅勾選,生產型出口企業只需進行抵扣或不抵扣勾選。

12.如果取得的發票屬于非應稅項目,在綜合服務平臺上選擇“不抵扣”功能后,后續本張票是否會存在滯留票情況?

不會。

13.逾期發票是指什么?

逾期發票是指未按規定期限(360日內)辦理增值稅專用發票、機動車銷售統一發票認證、確認或者海關進口增值稅專用繳款書稽核比對的增值稅進項發票。逾期增值稅扣稅憑證繼續抵扣應按照修改后的《國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第50號)及《國家稅務總局關于進一步優化增值稅消費稅有關涉稅事項辦理程序的公告》(國家稅務總局公告2017年第36號)相關規定執行。

14.退稅勾選與代辦退稅勾選的區別是什么?

退稅勾選是外貿企業、外貿綜合服務企業自行出口辦理出口退稅勾選時使用的模塊,代辦退稅勾選是外貿綜合服務企業代理出口業務代辦出口退稅業務時使用的模塊。

15.是否可以在一個征期內進行多次“勾選認證、統計、確認簽字”三個程序,最終可抵扣范圍為多次勾選后合計數?

納稅人每個屬期內支持多次勾選、撤銷勾選、申請統計、撤銷統計、簽名確認、撤銷簽名(未完成申報之前)等操作。最終可抵扣范圍為最后一次“簽名確認”勾選的合計數。

16.本用于抵扣的發票誤選用于退稅,或本用于退稅的發票誤選用于抵扣的,可否撤銷勾選?

可以。用于抵扣的發票誤選用于退稅的,在已勾選未確認的情況下可以撤銷;用于退稅的發票誤選用于抵扣的,在未進行增值稅納稅申報和撤銷增值稅納稅申報的情況下可以撤銷。

17.是否需要逐張點擊發票才能查看銷方是否為失聯、走逃企業?如果在勾選認證時未注意到銷方已失聯,在抵扣時是否會提示?

(1)需要逐張點擊發票的“查看明細信息”列才能查看銷方是否為走逃失聯企業。

(2)如果在勾選認證時未注意到銷方已失聯,在“增值稅發票綜合服務平臺”的“首頁”下,系統會提示:

“您有**張當期已確認抵扣的發票被判定為非正常發票,請進行相關處理!”

“您有**張往期已抵扣的發票被判定為非正常發票,請在當期進行進項稅額轉出處理!”

“您有**張當期已確認抵扣的出口轉內銷發票被判定為非正常發票,請進行相關處理!”

“您有**張往期已抵扣的出口轉內銷發票被判定為非正常發票,請在當期進行進項稅額轉出處理!”

18.什么情況下需要調整發票的有效抵扣稅額?

單張發票記錄的購進貨物和服務有部分是按政策要求不得抵扣進項稅額的,需要調整發票的有效抵扣稅額。

19.增值稅發票生命周期信息展示對異常發票是否提示?在勾選前就有提示嗎?還是勾選后再提示?

(1)增值稅發票生命周期信息展示對異常發票有提示;

(2)勾選前:在發票勾選列表下,“操作”列有紅色字體顯示的“查看明細信息”,點擊紅色字體可以查看該張發票銷方信息(會顯示銷方是否為走逃失聯企業等)和發票狀態信息(發票的流轉狀態和管理狀態)。

(3)勾選后:在“增值稅發票綜合服務平臺”的“首頁”下,系統會提示:

“您有**張當期已確認抵扣的發票被判定為非正常發票,請進行相關處理!”

“您有**張往期已抵扣的發票被判定為非正常發票,請在當期進行進項稅額轉出處理!”

“您有**張當期已確認抵扣的出口轉內銷發票被判定為非正常發票,請進行相關處理!”

“您有**張往期已抵扣的出口轉內銷發票被判定為非正常發票,請在當期進行進項稅額轉出處理!”

第三部分  常見問題

一、平臺簡介

1.增值稅發票綜合服務平臺(企業版)是什么?

答:增值稅發票綜合服務平臺(企業版)是現有增值稅發票選擇確認平臺的升級版,在原有基礎上進行了功能的完善和風格的優化,可以為納稅人提供增值稅發票網上抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、成品油消費稅管理、進項發票查詢和下載等功能。

2.增值稅發票綜合服務平臺(企業版)都有哪些模塊?

答:綜合服務平臺(企業版)包括首頁、抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、進項發票查詢、稅務事項通知書、成品油消費稅管理、發票下載、檔案信息維護等模塊。

3.增值稅發票綜合服務平臺(企業版)有哪些優化功能?

答:綜合服務平臺(企業版)的優化功能有:抵扣勾選增加確認簽名操作,抵扣勾選可根據實際情況調整有效抵扣稅額或不抵扣,增加出口轉內銷發票勾選和查詢、增值稅發票全生命周期展示、回退稅款所屬期、注銷勾選、發票下載、風險管控等功能。

4.增值稅發票綜合服務平臺(企業版)上線后,增值稅發票選擇確認平臺是否繼續使用?

答:增值稅發票綜合服務平臺(企業版)上線運行后,原增值稅發票選擇確認平臺不再使用。

二、登錄環境

1.增值稅發票綜合服務平臺(企業版)運行環境要求?

答:(1)該平臺支持WINDOWSXP及以上(WINDOWSXP、WINDOWS7、WINDOWS8、WINDOWS10)操作系統;

(2)需配置IE8及以上版本瀏覽器,支持Google、火狐瀏覽器;

(3)使用該平臺前需根據操作手冊要求安裝相關的控件及驅動(盤、安全控件和稅務證書)。

2.登錄增值稅發票綜合服務平臺(企業版)時是否需要連接稅控設備?

答:登錄平臺時需連接稅控設備(金稅盤或稅控盤),但不可同時連接金稅盤和稅控盤。

3.增值稅發票綜合服務平臺(企業版)的平臺密碼是什么?

答:平臺密碼是為了滿足部分納稅人開票與認證操作分開的需求,由企業根據需要自行在平臺中設置的平臺登錄密碼;平臺密碼設置成功并啟用后,納稅人需同時輸入證書密碼和平臺密碼后,才能登錄。

4.平臺密碼是否必須啟用?

答:納稅人可以自行選擇啟用或不啟用平臺密碼,啟用平臺密碼后需同時輸入證書密碼和平臺密碼登錄,不啟用平臺密碼時僅輸入證書密碼即可登錄。

5.忘記平臺密碼該怎么辦?

答:(1)若納稅人設置過密碼找回問題及答案,可通過該功能取消平臺密碼,登錄平臺后根據需要重新設置平臺密碼;

(2)若納稅人未設置過平臺密碼找回問題,或忘記找回密碼問題答案,則需要到主管稅務機關辦稅服務廳進行密碼重置。

三、業務操作

1.什么企業可以使用增值稅發票綜合服務平臺(企業版)?

答:所有使用含有數字證書的稅控設備的一般納稅人和小規模納稅人均可使用該平臺。

2.使用增值稅發票綜合服務平臺(企業版)抵扣勾選功能對納稅人信用等級有要求嗎?

答:沒有,全部增值稅一般納稅人均可登錄使用該平臺。

3.小規模納稅人是否可以使用增值稅發票綜合服務平臺(企業版)?

答:小規模納稅人可以登錄增值稅發票綜合服務平臺(企業版)并使用部分功能。

4.小規模納稅人可以使用增值稅發票綜合服務平臺(企業版)中的哪些功能?

答:小規模納稅人可以使用平臺中的進項發票查詢、稅務事項通知書、成品油消費稅管理(僅成品油企業)、發票下載和檔案信息維護等功能。

5.納稅人登錄增值稅發票綜合服務平臺(企業版)后沒有抵扣勾選功能是什么原因?

答:請確認納稅人是否為小規模納稅人或轉登記納稅人,或一般納稅人未到生效日期。

6.增值稅發票綜合服務平臺(企業版)抵扣勾選模塊都有哪些功能?

答:抵扣勾選模塊包含發票抵扣勾選、發票批量抵扣勾選、發票不抵扣勾選、逾期發票抵扣勾選、出口轉內銷發票勾選以及抵扣統計確認等功能。

7.“發票抵扣勾選”模塊可以勾選的發票數據有哪些?

答:可以勾選同時滿足以下條件的發票數據:(1)由增值稅發票管理新系統開具且尚未完成認證的增值稅專用發票(代辦退稅專用發票除外)、機動車銷售統一發票、增值稅電子普通發票(通行費)。(2)發票狀態、管理狀態為正常且未超過抵扣時限。

8.“發票抵扣勾選”模塊不可勾選的發票數據有哪些?

答:不可勾選的發票數據有:超過抵扣時限的發票且未經稅局審核通過的發票(逾期發票);已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態非正常等異常發票。

9.對于發票抵扣量大的企業可以實現批量勾選發票么?

答:發票抵扣量大的企業,可以使用“發票批量勾選”模塊,通過文件導入的形式實現批量勾選,提高發票勾選效率、降低勾選工作量。

10.勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發票,該所屬期申報繳稅后能否再次選擇抵扣?

答:不可以再次選擇抵扣。

11.可以將一張發票同時進行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?

答:不可以,一張發票僅可勾選一種用途。

12.納稅人如何對當期申請抵扣的發票數據進行確認?

答:征期內,納稅人完成當期抵扣勾選后,需在增值稅申報抵扣前,到“抵扣勾選統計”模塊申請統計,生成本期可用于申報抵扣的發票匯總統計表,并進行確認簽名。

13.納稅人進行“申請統計”操作后是否可以繼續勾選發票?

答:納稅人在非增值稅申報期,進行“申請統計”操作后,可繼續對發票進行抵扣/不抵扣操作,但不可進行確認簽名。納稅人在增值稅申報期內,進行“申請統計”操作后,則必須撤銷統計方可進行抵扣/不抵扣操作。

14.“確認簽名”是什么?

答:“確認簽名”是指在平臺中對當期申請抵扣的發票數據進行確認。納稅人申報期內需對抵扣勾選統計表進行簽名確認,方可進行當期的抵扣申報工作,經“確認簽名”確認后當前統計表將作為申報抵扣的依據。

15.不經過“確認簽名”是否可以申報抵扣?

答:不可以。

16.本期無進項抵扣需求是否需要申請統計并確認簽名?

答:若納稅人本期沒有需要勾選抵扣的增值稅發票,則不需要在平臺中進行申請統計并確認簽名。

17.“確認簽名”功能開放時間?

答:“確認簽名”功能僅在申報期內開放,確認簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務登記,需要提前申報抵扣的,可使用“注銷勾選”功能提前進行確認簽名。

18.確認簽名后需要繼續勾選發票怎么辦?

答:確認簽名后系統會鎖定當期勾選操作,如需繼續勾選發票,可在成功“撤銷簽名”后繼續進行勾選和撤銷勾選操作。

19.撤銷確認簽名有無次數限制?

答:抵扣勾選支持多次撤銷確認,退稅勾選確認后不可撤銷,代辦退稅勾選后無需確認且不可撤銷。

20.哪些企業可以使用“退稅勾選”模塊?

答:只有外貿型出口企業和外貿綜合服務企業能夠使用“退稅勾選”模塊。

21.發票“退稅勾選”后未進行確認能否申報出口退稅?

答:發票“退稅勾選”后未進行確認不能申報出口退稅,需完成“發票確認勾選”才能用于出口退稅。

22.退稅勾選確認后能否撤銷重新選擇?

答:確認后不可撤銷。

23.哪些企業可以使用“代辦退稅勾選”模塊?

答:只有外貿綜合服務企業能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。

24.哪些發票可用于“代辦退稅勾選”?

答:有“代辦退稅專用”標識的增值稅專用發票可用于“代辦退稅勾選”。

25.“代辦退稅勾選”需要進行確認操作嗎?

答:“代辦退稅勾選”沒有確認環節,“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認,且無法撤銷。

26.“發票下載”模塊可以申請下載哪些發票?

答:納稅人可在“發票下載”模塊申請下載本企業開具的和取得的增值稅發票。

27.發票下載申請提交后是否可以直接下載文件?

答:納稅人查詢處理狀態,顯示為“處理完成”后,方可下載。

28.如何查詢當月取得的進項發票?

答:納稅人可以在“進項發票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未到期發票查詢”中查詢當月取得的進項發票。

29.納稅人是否可以在平臺進行發票查驗?

答:納稅人可點擊平臺中“發票查驗”按鈕自動跳轉國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺后進行發票查驗。

30.納稅人平臺檔案信息顯示不全怎么辦?

答:需攜帶稅控設備到主管稅務機關辦稅服務廳,由稅局端加載檔案。

31.納稅人取得的增值稅發票在平臺中查詢不到是什么原因?

答:銷方離線開具的增值稅發票,在上傳到稅局端之前無法查到。若非前述原因,需到發票查驗平臺查驗該張發票是否存在。

32.掃描認證的發票是否需要在增值稅發票綜合服務平臺(企業版)中確認簽名?

答:掃描認證的發票,需要在申報抵扣前登錄平臺進行確認簽名。掃描認證的發票默認為抵扣勾選,如需調整用途需撤銷抵扣勾選后重新勾選。

33.什么情形企業需要使用“回退稅款所屬期”功能?

答:平臺獲取到企業當期已完成增值稅申報的結果后,會自動跳轉到下一稅款所屬期,并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業需返回上一稅款所屬期調整認證數據,可進行回退稅款所屬期操作。

34.回退稅款所屬期需要滿足哪些條件?

答:申請回退稅款所屬期需要納稅人同時滿足以下條件:

(1)稅款所屬期跳轉到下期后,企業又在當期撤銷申報;

(2)平臺獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報結果為“未申報”;

(3)在回退屬期的申報期內。

35.什么情形企業需要使用注銷勾選功能?

答:一般情況下進入申報期后納稅人才可進行確認簽名,需要做注銷當期申報提前確認勾選的納稅人,可以使用注銷勾選功能提前對下一稅款所屬期發票數據進行確認。

36.注銷勾選需要滿足什么條件?

答:申請注銷勾選需要平臺獲取到納稅人當前稅款所屬期增值稅申報結果為“已申報”,否則無“注銷勾選”按鈕。

37.納稅人到主管稅務機關辦理增值稅發票綜合服務平臺相關業務是否要攜帶稅控設備?

答:需要。

四、咨詢渠道

1.從哪里可以下載操作手冊?

答:平臺上線后,納稅人可以在平臺登錄頁面右上角,點擊“操作手冊”按鈕下載《操作手冊》。在登錄頁面還可以查看“流程指引”和“常見問題”。

2.在平臺使用中遇到問題怎么辦?

答:若在平臺使用中遇到問題,納稅人可以通過以下渠道咨詢:

(1)航天信息有限公司、百望公司負責為使用增值稅發票綜合服務平臺(企業版)的納稅人提供技術維護服務,包括系統登錄、系統安裝及環境、系統操作使用等問題。

航信咨詢熱線:95113

百望咨詢熱線:4008339666

(2)12366納稅服務熱線負責為使用增值稅發票綜合服務平臺(企業版)的納稅人提供系統相關業務政策咨詢服務。

(3)增值稅發票綜合服務平臺(企業版)的技術支持由長城計算機軟件與系統有限公司負責提供微信公眾號在線咨詢解答服務。

長城軟件公司微信公眾號:長城軟件納稅服務。

第四部分  操作流程

(一)抵扣/不抵扣發票勾選操作

綜合服務平臺“抵扣勾選”模塊下設“發票抵扣勾選”、“發票批量抵扣勾選”、“逾期發票抵扣勾選”和“出口轉內銷發票抵扣勾選”和“發票不抵扣勾選”五項發票勾選功能。其中:“出口轉內銷發票抵扣勾選”模塊下設“出口轉內銷抵扣勾選”和“出口轉內銷不抵扣勾選”兩個選項。納稅人根據經營實際,選擇相應發票進行勾選。對勾選為抵扣的發票默認全額抵扣,納稅人可根據實際情況自行調整有效抵扣稅額。對不用于抵扣的各類發票(包括出口轉內銷發票),納稅人應選擇對應模塊進行不抵扣勾選。

申報期內,納稅人可使用“抵扣勾選統計”功能進行抵扣申請,并對抵扣統計表進行簽名確認,完成簽名確認后填寫申報表進行申報。在簽名確認前,納稅人對用于當期申報抵扣的發票用途或抵扣所屬期有調整,可以撤銷勾選、重新勾選。

抵扣勾選/不勾選操作流程如下:

(二)退稅勾選操作流程

綜合服務平臺“退稅勾選”模塊下設“發票退稅勾選”、“退稅批量勾選”、“退稅確認勾選”和“退稅勾選統計”四項功能。

僅外貿企業、外綜服企業具有“退稅勾選”功能權限

納稅人分別通過“發票退稅勾選”和“退稅批量勾選”功能選項,逐票勾選或同時勾選多份發票;對勾選為退稅的發票,通過“退稅確認勾選”功能進行確認,一經確認,不可撤銷;通過“退稅勾選統計”功能,可查詢所屬月份內勾選為退稅的發票匯總統計信息,勾選統計表數據默認更新頻率為每天,新增勾選數據會觸發報表實時更新。其中,“退稅勾選統計”下設“發票統計表”和“異常發票統計表”兩個選項,分別展示指定月份所有勾選為退稅的發票清單和勾選為退稅發票后出現異常(含作廢、失控、紅沖)的發票信息。異常發票不能作為辦理退稅業務的有效依據。

“退稅勾選”操作流程如下:

(三)代辦退稅勾選操作流程

綜合服務平臺“代辦退稅勾選”模塊下設“代辦退稅勾選”、“代辦退稅批量勾選”和“代辦退稅統計”三項功能。

“代辦退稅勾選”功能僅適用于外綜服企業,可對有代辦退稅標識的增值稅專用發票(即備注欄注明“代辦退稅專用”的專用發票)進行勾選。該功能操作流程區別于“退稅勾選”,無單獨的確認環節(勾選即確認),一經勾選,不可撤銷。通過“代辦退稅勾選”和“代辦退稅批量勾選”功能,納稅人可逐票勾選或同時勾選多份發票;通過“代辦退稅統計”,納稅人可查詢指定月份內勾選為代辦退稅的發票匯總統計信息表,統計信息表數據默認更新頻率為每天,新增勾選數據會觸發報表實時更新。

代辦退稅勾選操作流程如下:

(四)成品油消費稅管理

1、成品油消費稅管理(成品油生產企業)

針對成品油生產企業,綜合服務平臺“成品油消費稅管理”模塊下設“消費稅工作臺”、“海關繳款書錄入”、“成品油發票認證”、“成品油認證統計”和“成品油換算標準查詢”五項功能。

通過“消費稅工作臺”功能,納稅人可查看當年及以前年度各月成品油消費稅進項發票的認證情況(含成品油增值稅專用發票和海關進口繳款書);通過“海關繳款書錄入”功能,納稅人可將已取得的海關進口繳款書相關信息(僅限稽核結果相符的)錄入至增值稅發票綜合服務平臺;通過“成品油發票認證”功能,納稅人可將取得的正常狀態的增值稅專用發票(成品油)和海關進口消費稅專用繳款書進行勾選,用于當前稅款所屬期消費稅申報;通過“成品油認證統計”功能,納稅人可查詢已認證成品油匯總表(不包括勾選后變為異常的票據);通過“成品油換算標準查詢”功能,納稅人可查看稅收商品換算標準和海關商品換算標準。

成品油發票認證操作流程:

2、成品油消費稅管理(成品油經銷企業)

針對成品油經銷企業,綜合服務平臺“成品油消費稅管理”模塊,下設“海關繳款書錄入”、“購進數據選擇”、“購進明細查詢”、“油品調撥”、“調撥情況查詢”、“乙醇汽油領用控制”和“成品油換算標準查詢”七項功能。其中,“油品調撥”和“調撥情況查詢”為總公司特有功能,“乙醇汽油領用控制”為乙醇汽油調制企業特有功能。

通過“海關繳款書錄入”功能,納稅人可將取得的海關進口繳款書相關信息(僅限稽核結果相符的)錄入至增值稅發票綜合服務平臺;通過“購進數據選擇”功能,納稅人可對取得的增值稅專用發票(成品油)和海關進口專用繳款書信息進行選擇確認,需要注意的是,增值稅專用發票(成品油)在該模塊進行選擇確認前,應先對發票進行抵扣勾選并確認簽名申報;通過“購進明細查詢”功能,納稅人可分別查詢勾選成品油明細和稅務機關補錄成品油明細;通過“油品調撥”功能,總公司可以進行成品油的調撥,總公司本部需要增加庫存可通過本功能調撥來實現。目前,“油品調撥”功能不支持分公司向總局的成品油調撥回退業務;通過“調撥情況查詢”功能,總公司可查詢成品油調撥歷史信息;通過“乙醇汽油領用控制”功能,納稅人可調配乙醇汽油和查詢領用調配日志;通過“成品油換算標準查詢”功能,納稅人可查看稅收商品換算標準和海關商品換算標準。

成品油庫存管理操作流程:

第五部分  資料下載

增值稅發票綜合服務平臺企業版培訓課件

http://www.gd-n-tax.gov.cn/gdsw/zzsfpxt_xxcl/201910/db7135bdce854c659802fe12617ec8d8/files/732a5034bcc14b75a27565b9b14712ba.pdf

增值稅發票綜合服務平臺操作手冊(企業版)

http://www.gd-n-tax.gov.cn/gdsw/zzsfpxt_xxcl/2019-10/21/ead605a1fb274467bd85bfcae9bfed86/files/d26af08dabbb4203b82d94aa8f65238e.doc

第六部分  特別提示

1.納稅人登錄新版系統的增值稅發票綜合服務平臺,登錄方法和地址與原有發票選擇確認平臺完全一致。

2.納稅人在進行納稅申報前,若操作了“申請統計”功能,系統將暫不允許繼續勾選其他發票或修改之前勾選結果,如需辦理則需撤銷上述統計操作。

3.掃描認證的發票默認用途為申報抵扣,納稅人需按照實際用途進行選定。

4.所有勾選發票的默認抵扣稅額都是票面全部稅額,納稅人可根據實際情況設定抵扣部分稅額,但如設定的部分抵扣稅額小于票面全部稅額的,發票狀態將鎖定為“已勾選”,且差額部分系統將不再允許勾選。

5、納稅人掃描認證的發票(含稅務機關各辦稅服務廳、自助辦稅機和網上認證系統等方式),也必須在次月納稅申報前進行確認簽名,才可正常抵扣進項稅金。

6、2019年10月末新版增值稅發票管理系統啟用后,納稅人掃描認證和勾選確認的進項發票,均需在進行納稅申報前,按照上述系統功能進行確認簽名,否則將會影響增值稅進項稅金正常抵扣。

7、納稅人登錄新版系統的增值稅發票綜合服務平臺,需使用金稅盤、稅控盤或報稅盤,以及加載稅務數字證書的其他設備。